政府免费分配碳排放配额的法律性质与中国对策——基于《补贴与反补贴措施协定》补贴构成要件的分析
刘勇;
摘要(Abstract)：
北京、上海、广东等七省市在作为碳排放交易试点地时主要采用免费方式向控排企业分配碳排放配额。免费分配的方法可分为"历史排放法"与"行业基准法"。依据《补贴与反补贴措施协定》以及世界贸易组织反补贴争端案的阐释,政府免费分配碳排放配额的行为并未构成"资金的直接转移"、"放弃本应征收的收入"和"提供货物",但是依"历史排放法"进行的免费分配有可能构成"提供服务"。在"提供服务"时,政府免费分配碳排放配额的效果可构成"授予利益"并具有"专向性"。为此,中国应改进碳排放配额的免费分配方式,采用"行业基准法"来免费分配配额,并制定统一适用于所有行业与企业的获得免费配额的资格标准,加强与世界主要经济体之间在碳排放交易领域的合作,通过跨国流转的碳排放配额来构建以市场为导向的温室气体减排责任分担机制,促进不同国家的同类商品或服务之间的公平竞争。
关键词(KeyWords)： 碳排放配额;免费分配;财政资助;授予利益;专向性
基金项目(Foundation):
作者(Authors): 刘勇;
DOI: 10.16390/j.cnki.issn1672-0393.2016.02.018
参考文献(References)：
- ①See ICAP,Emission Trading Worldwide Statue Report 2015,https://icapcarbonaction.com/images/StatusReport2015/ICAP Report_2015_02_10_online_version.pdf,2015-10-25.
- ①参见彭岳:《免费排放权配额补贴构成论》,载张仁善主编:《南京大学法律评论》(2013年春季卷),法律出版社2013年版,第267-268页。
- ②依据《协定》第1.1(a)2条的规定,补贴的另一种形式是1994年《关税与贸易总协定》第16条意义上的收入或价格支持。考虑到此类收入或价格支持主要涉及初级产品特别是农产品的补贴,与碳排放配额没有相关性,故本文不再讨论此类形式的补贴。参见彭岳:《免费排放权配额补贴构成论》,载张仁善主编:《南京大学法律评论》(2013年春季卷),法律出版社2013年版,第269页。
- ③参见王毅刚等:《碳排放交易制度的中国道路——国际实践与中国道路》,经济管理出版社2011年版,第25页。
- ④参见王燕、张磊:《碳排放交易市场化法律保障机制的探索》,复旦大学出版社2015年版,第118页。
- ①See Stefan E.Weishaar,Emission Trading Design:A Critical Review,Edward Elgar Publishing,2014,p.113.
- ②参见齐绍洲、王班班:《碳交易初始配额分配:模式与方法的比较研究》,《武汉大学学报》(哲学社会科学版)2013年第5期。
- ③参见熊灵、齐绍洲:《欧盟碳排放交易体系的结构缺陷、制度变革及其影响》,《欧洲研究》2012年第1期。
- ④See A.Denny Ellerman,Barbara K.Buchner&Carlo Carraro eds,Allocation in the European Emissions Trading Scheme:Rights,Rents and Fairness,Cambridge University Press,2007,pp.359-363.
- ⑤See Stefan E.Weishaar,Emission Trading Design:A Critical Review,Edward Elgar Publishing,2014,p.103.
- ⑥See Free Allocation on Benchmarks,http://ec.europa.eu/clima/policies/ets/cap/allocation/index_en.htm,2015-12-12.
- ①参见黄东黎:《世界贸易组织补贴规则的条约解释》,法律出版社2010年版,第3页;甘瑛:《WTO补贴与反补贴法律与实践研究》,法律出版社2009年版,第14页。
- ②参见甘瑛:《WTO补贴与反补贴法律与实践研究》,法律出版社2009年版,第14页。
- ③The Panel Report of Korea-Measures Affecting Trade in Commercial Vessels,WT/DS273/R,Adopted on 11 April 2005.
- ④The Panel Report of Japan-Countervailing Duties on Dynamic Random Access Memories from Korea,WT/DS336/R,Adopted on 17 December 2007.
- ①参见贺小勇:《WTO法专题研究》,北京大学出版社2011年版,第163页;甘瑛:《WTO补贴与反补贴法律与实践研究》,法律出版社2009年版,第15页。
- ②The Appellate Body Report of United States-Tax Treatment for Foreign Sales Corporations,WT/DS108/AB/R,Adopted on 20March 2000.
- ③The Appellate Body Report of Canada-Certain Measures Affecting the Automotive Industry,WT/DS139/AB/R,WT/DS142/AB/R,Adopted on 19 June 2000.
- ④See Felicity Deane,Emissions Trading and WTO Law,Edward Elgar Publishing,2015,p.59.
- ⑤The Appellate Body Report of United States-Final Countervailing Duty Determination with Respect to Certain Softwood Lumber from Canada,WT/DS257/AB/R,Adopted on 17 February 2004.
- ①The Appellate Body Report of United States-Final Countervailing Duty Determination with Respect to Certain Softwood Lumber from Canada,WT/DS257/AB/R,Adopted on 17 February 2004.
- ②See James Munro,Pushing the Boundaries of"Products"and"Goods"under GATT 1994:An Analysis of the Coverage of New and Unorthodox Articles of Commerce,Journal of World Trade,2013,No.6,p.1338.
- ③See Luca Rubbi and Ingrid Jegou,Who'll Stop the Rain?Allocating Emissions Allowances for Free:Environmental Policy,Economics and WTO Subsidy Law,Transnational Environmental Law,October 2012,p.330.
- ④The Panel Report of United States-Measures Affecting Trade in Large Civil Aircraft(Second Complaint),WT/DS353/R,Adopted on 23 March 2012.
- ⑤James Munro,Pushing the Boundaries of"Products"and"Goods"under GATT 1994:An Analysis of the Coverage of New and Unorthodox Articles of Commerce,Journal of World Trade,2013,No.6,p.1343.
- ①参见彭岳:《免费排放权配额补贴构成论》,载张仁善主编:《南京大学法律评论》(2013年春季卷),法律出版社2013年版,第273-275页。
- ②The Panel Report of United States-Measures Affecting Trade in Large Civil Aircraft(Second Complaint),WT/DS353/R,Adopted on 23 March 2012.
- ③The Panel Report of United States-Measures Affecting Trade in Large Civil Aircraft(Second Complaint),WT/DS353/R,Adopted on 23 March 2012.
- ④The Panel Report of United States-Measures Affecting Trade in Large Civil Aircraft(Second Complaint),WT/DS353/R,Adopted on 23 March 2012.
- ⑤例如,依据《北京市碳排放权交易试点配额核定方法(试行)》的规定,2013-2015年制造业和其他工业企业的控排系数分别是98%、96%和94%。这意味着3年内企业所获碳排放配额的数量分别为基准年的历史排放平均值的98%、96%和94%。
- ⑥The Panel Report of Canada-Measures Affecting the Export of Civil Aircraft,WT/DS70/R,Adopted on 20 August 1999.
- ①The Panel Report of Canada-Measures Affecting the Export of Civil Aircraft,WT/DS70/R,Adopted on 20 August 1999.
- ②《协定》第19.4条规定,反补贴税不得超过所认定的补贴金额。
- ③参见甘瑛:《WTO补贴与反补贴措施协定第14条适用前提之辨》,《政治与法律》2013年第11期。
- ④参见《上海市碳排放管理试行办法》第44条、《深圳市碳排放权交易管理暂行办法》第82条、《广东省碳排放管理试行办法》第42条。
- ①参见贺小勇:《WTO法专题研究》,北京大学出版社2011年版,第170-171页。
- ②Lauren Henschke,Going it Alone on Climate Change A New Challenge to WTO Subsidies Disciplines:Are Subsidies in Support of Emissions Reductions Schemes Permissible under the WTO,World Trade Review,January 2012,p.29.
- ③参见甘瑛:《WTO补贴与反补贴法律与实践研究》,法律出版社2009年版,第15页。
- ①参见史学瀛等:《碳排放交易市场与制度设计》,南开大学出版社2014年版,第231页。
- ①参见《发改委:尽快上报碳排放权交易管理条例》,http://news.xinhuanet.com/fortune/2015-08/10/c_128112246.htm,2015-12-10。
- ②See Paris Agreement,http://unfccc.int/resource/docs/2015/cop21/eng/109r01.pdf,2015-12-14.
- ③See Christian Flachsland,To Link or not to Link:Benefits and Disadvantages of Linking Cap-and-Trade Systems,Climate Policy,2009,No.4,pp.362-363.